Un IRA SIMPLE est un compte individuel que vous détenez dans le cadre du plan de retraite d'un petit employeur. Vous contribuez au compte via des retenues sur la paie, et l'employeur contribue également avec une contrepartie. La principale différence entre un IRA SIMPLE et un IRA traditionnel est le montant que vous pouvez contribuer.
Comment fonctionne un IRA SIMPLE? Avec un IRA SIMPLE, vous et vos employés pouvez mettre un pourcentage de salaire de côté pour la retraite. L'argent augmentera avec report d'impôt jusqu'à ce qu'il soit retiré à la retraite. Ainsi, vous n'aurez pas à payer d'impôts sur la croissance de vos investissements, mais vous devrez payer des impôts sur le revenu lorsque vous retirerez de l'argent.
Le plan SIMPLE 401 (k) est un croisement entre un plan SIMPLE IRA et un plan 401 (k) traditionnel et offre certaines fonctionnalités des deux plans. Pour le SIMPLE IRA et le SIMPLE 401 (k), les employeurs admissibles ne doivent pas avoir plus de 100 employés qui ont reçu au moins 5000 $ en compensation de l'employeur pour l'année précédente.
Les régimes IRA SIMPLES peuvent fournir une source importante de revenus à la retraite en permettant aux employeurs et aux employés de mettre de l'argent de côté dans des comptes de retraite. Les régimes IRA SIMPLES n'ont pas les coûts de démarrage et d'exploitation d'un régime de retraite conventionnel.
Les IRA SIMPLES constituent une alternative pratique pour les petits employeurs qui ne veulent pas des complexités bureaucratiques et fiduciaires associées à un plan qualifié. Les employés bénéficient toujours d'avantages fiscaux et d'épargne, ainsi que de l'acquisition instantanée des cotisations de l'employeur.
Retraits d'IRA SIMPLES
En règle générale, vous devez payer de l'impôt sur tout montant que vous retirez de votre SIMPLE IRA. Vous devrez peut-être également payer une taxe supplémentaire de 10% ou 25% sur le montant que vous retirez, sauf si vous avez au moins 59 ans et demi ou si vous êtes admissible à une autre exception.
Les contributions IRA SIMPLES ne sont pas soumises à la retenue d'impôt sur le revenu fédéral. Cependant, les cotisations de réduction de salaire sont soumises aux impôts de la sécurité sociale, de l'assurance-maladie et du chômage fédéral (FUTA). Les contributions de contrepartie et non électives ne sont pas soumises à ces taxes. Déclaration des retenues de cotisations de l'employeur.
Un 401 (k) a une limite de contribution plus élevée qu'un IRA. Un 401 (k) peut fournir une correspondance d'employeur, mais un IRA ne. Un IRA a généralement plus de choix d'investissement qu'un 401 (k).
Deux plans, un an
Les employeurs ne peuvent pas offrir les deux en même temps, bien qu'ils puissent prendre des dispositions distinctes pour les employés couverts par une convention collective. Néanmoins, en tant qu'employé, vous pourriez être en mesure de cotiser aux deux types de régimes en un an si vous changez d'employeur.
Vous pouvez légalement transférer des actifs IRA SIMPLES dans un plan 401 (k). Cependant, le traitement fiscal du roulement sera dicté par la date de roulement. Si vous voulez éviter de payer des impôts, attendez deux ans à compter de la date de participation au régime avant d'effectuer le roulement à un 401 (k).
Les meilleurs comptes IRA de NerdWallet de mai 2021
Avantages fiscaux - Les cotisations de l'employeur sont considérées comme des dépenses d'entreprise déductibles d'impôt. Coût abordable - Des frais d'installation uniques de 10 $ et des frais annuels de 10 $, tous deux par participant.
Le montant qu'un employé contribue de son salaire à un IRA SIMPLE ne peut excéder 13500 $ en 2020 et 2021 (13000 $ en 2019 et 12500 $ en 2015-2018).
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