529 plans ont l'avantage fiscal sur les comptes UTMA et UGMA: "A 529 permet à vos investissements dans le plan de croître en franchise d'impôt, et les retraits utilisés pour les frais de scolarité, la chambre et la pension, et d'autres frais d'études admissibles ne sont pas non plus imposés", dit Richard Polimeni, directeur, Programmes d'épargne-études à Bank of America.
La plus grande différence entre les comptes UGMA et UTMA est que les UTMA permettent plus de types d'actifs. Alors que les comptes UGMA sont généralement limités aux choses que vous trouvez dans la plupart des IRA comme les actions, les obligations et les fonds communs de placement, les UTMA peuvent également détenir des choses comme l'immobilier, l'art, les brevets et même les voitures.
Le principal avantage de l'utilisation d'un compte UTMA est que l'argent versé au compte est exonéré du paiement d'une taxe sur les dons, jusqu'à un maximum de 15000 $ par an. De plus, tout revenu gagné sur les fonds versés est imposé au taux d'imposition du mineur qui reçoit les fonds.
L'une des raisons pour lesquelles certaines familles peuvent utiliser un compte UGMA ou UTMA pour épargner pour l'université est la commodité. ... Vous pouvez utiliser l'argent d'un compte UGMA ou UTMA dans n'importe quel but, pas seulement pour payer des études universitaires. 529 distributions de régime sont assujetties à une pénalité fiscale de 10% si vous n'utilisez pas l'argent pour payer des dépenses admissibles.
"Les comptes de garde sont considérés comme un actif de l'enfant et sont imputés à l'aide financière", a-t-il déclaré. ... Mais lorsque votre enfant atteint l'âge de la majorité - 18 ou 21 ans, voire plus, selon l'État - vous, en tant que gardien, perdez tout contrôle sur le compte.
En tant que gardien d'un compte UTMA / UGMA, un parent peut retirer de l'argent chaque fois que nécessaire au profit de l'enfant.
L'argent placé sur un compte UGMA / UTMA étant la propriété de l'enfant, les revenus sont généralement imposés au taux d'imposition de l'enfant, généralement inférieur, plutôt qu'au taux du parent. ... Jusqu'à 1050 $ de revenus non imposables. Les 1050 $ suivants sont imposables au taux d'imposition de l'enfant. Tout revenu supérieur à 2100 $ est imposé au taux du parent.
Points clés à retenir. En vertu de la loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UMTA), l'argent déposé sur un compte UTMA ne peut être retiré pour aucune raison, sauf par l'enfant à l'âge approprié. Aux États-Unis, l'argent d'un enfant n'appartient pas à ses parents ou tuteurs.
Limites de l'aide financière.
Les actifs des étudiants dans un compte UGMA ou UTMA réduisent l'admissibilité à l'aide financière en fonction des besoins de 20% ou 25% de la valeur de l'actif, bien plus que le maximum 5.64% de réduction pour un compte de plan 529 appartenant à un étudiant à charge ou à ses parents.
Inconvénients d'un compte UGMA / UTMA
Un gros inconvénient est que tous les actifs transférés dans une loi de compte UGMA sont des transferts irrévocables. Cela signifie que votre enfant possède les actifs et que l'enfant a l'autorité (et non le parent) sur la façon d'utiliser les fonds une fois que l'enfant atteint l'âge de la majorité.
Il n'y a pas de limite au montant que vous pouvez mettre dans un UGMA / UTMA. Mais les cadeaux à une personne de plus de 15000 $ par an nécessitent généralement un formulaire à remplir pour l'IRS.
Toute dépense d'un UGMA / UTMA est légalement tenue d'être au profit de l'enfant et - surtout - ne pas être considérée comme faisant partie des obligations parentales. Les parents sont tenus de nourrir, de loger et de vêtir leurs enfants. Par conséquent, vous ne pouvez pas utiliser l'argent UGMA / UTMA pour la nourriture, le logement et les vêtements.
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