Tout le monde peut mettre en place un ESA auprès d'une maison de courtage ou d'une autre institution financière, ou directement auprès d'une société de fonds communs de placement. Une fois qu'une ESA est ouverte au nom de votre enfant, n'importe qui peut contribuer à condition de respecter quelques règles: pas plus de 2000 $ par an ne peuvent être mis dans l'ESA d'un enfant.
Où pouvez-vous ouvrir un compte d'épargne-études Coverdell? Vous pouvez ouvrir l'ESA dans une institution financière de votre choix. Si une banque ou une institution d'investissement propose des IRA, elle propose généralement également des AES. Beaucoup facturent des frais de maintenance annuels, et certains peuvent exiger une contribution annuelle minimale.
Alors que votre enfant est le bénéficiaire de l'ESA Coverdell, vous êtes le propriétaire du compte. Bien que vous deviez utiliser les fonds pour couvrir les frais d'études de votre enfant, votre enfant ne prend le contrôle du fonds à aucun moment.
Les retraits de Coverdell ESA peuvent être utilisés pour payer les dépenses d'éducation admissibles dans les écoles élémentaires et secondaires (K-12), y compris les écoles publiques, privées ou religieuses, ainsi que dans tout collège, université, école professionnelle ou autre établissement d'enseignement postsecondaire admissible à participer à une aide aux étudiants ...
Les ESA de Coverdell vous permettent d'économiser jusqu'à 2000 $ par an, par bénéficiaire. ... Vous pouvez cotiser à la fois à un plan Coverdell ESA et à un plan 529 en même temps, à condition que la cotisation annuelle combinée soit inférieure au montant annuel d'exclusion d'impôt sur les donations.
Le maximum de 2000 $ dépend de votre statut de dépôt et du revenu brut ajusté modifié (MAGI). Les cododéclarants dont le MAGI est inférieur à 190000 $ (95000 $ pour les déclarants uniques) peuvent contribuer jusqu'à concurrence du montant total.
Les déclarants uniques peuvent contribuer à un compte Coverdell si leur MAGI pour l'année est inférieur à 110000 $. Pour les couples mariés qui produisent une déclaration conjointe, le seuil MAGI est de 220000 $. Une fiducie ou une société peut également faire des contributions à un compte Coverdell au nom d'un étudiant admissible.
Roll it over: vous pouvez transférer de l'argent Coverdell inutilisé vers un autre compte pour un membre éligible de la famille, ou vous pouvez changer le bénéficiaire du compte courant. Vous pouvez également le transférer dans un plan 529, qui est une distribution admissible, pour éviter la pénalité fiscale.
En tant que titulaire du compte, vous pouvez vous rembourser les frais d'études que vous avez payés à partir de vos fonds personnels. ... Les dépenses admissibles comprennent les frais de scolarité, les livres, les ordinateurs et la technologie, les autres équipements scolaires, la chambre et les repas.
Contrairement à 529 plans d'épargne, les AES de Coverdell ne sont pas gérées par l'État. ... Pour être clair, ils bénéficient du même traitement fiscalement avantageux que les 529 au niveau fédéral, mais votre État ne vous permettra pas d'annuler les contributions de Coverdell. Si vous vivez dans un État qui offre des déductions pour 529 contributions, cela peut être une grande différence.
La vérité est que les AES de Coverdell ont un effet négatif sur l'éligibilité à l'aide, mais l'effet est minime par rapport à d'autres comptes. Tout comme votre plan 529, jusqu'à 5.64 pour cent de la valeur d'une ESA Coverdell détenue par un parent ou un étudiant à charge sera inclus dans la contribution familiale attendue (EFC) de l'étudiant.
Qu'arrive-t-il à l'ESA si un enfant n'utilise pas l'argent? atteint 30 ans *, la partie inutilisée peut être transférée à un autre membre de la famille admissible âgé de moins de 30 ans. Si de l'argent reste dans l'ESA lorsque l'enfant atteint l'âge de 30 ans, l'ESA sera distribuée et imposable à l'enfant.
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