La loi intitulée Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act, communément appelée loi SECURE, facilite l'épargne en vue de la retraite. Cela rend également les régimes de retraite plus accessibles à un plus grand nombre de personnes. La plupart des changements basés sur la nouvelle loi entreront en vigueur le 1er janvier 2020, mais certains ne seront pas en place avant un an ou plus.
Principaux points à retenir - La loi SECURE:
Abroge l'âge maximum pour les contributions traditionnelles de l'IRA. Augmente l'âge minimum requis de distribution (RMD) pour les comptes de retraite à 72 ans (au lieu de 70½). Permet aux travailleurs à temps partiel à long terme de participer aux régimes 401 (k). Offre plus d'options pour les stratégies de revenu viager.
Désormais, les personnes atteignant 70 ans et demi après le 31 décembre 2019 ne sont plus tenues de commencer à prendre des RMD avant 72 ans. Remarque: les personnes qui ont atteint l'âge de 70 ans et demi avant le 1er janvier 2020 sont toujours tenues de prendre des RMD à l'âge de 70 ans et demi.
Vous atteignez 70 ans et demi après le 31 décembre 2019, vous n'êtes donc pas obligé de prendre une distribution minimale jusqu'à ce que vous atteigniez 72 ans. Vous avez atteint l'âge de 72 ans le 1er juillet 2021. Vous devez prendre votre premier RMD (pour 2021) avant le 1er avril 2022, avec les RMD suivants le 31 décembre de chaque année par la suite.
Un nouveau projet de loi bipartite sur la retraite a des avantages pour les aînés et les épargnants endettés par les étudiants. Le projet de loi, proposé par les législateurs de la Chambre mardi, porterait à 75 ans l'âge auquel les personnes âgées doivent commencer à tirer de l'argent de leurs régimes 401 (k) et de leurs comptes de retraite individuels.
À partir de 2020, pour les IRA passant à la plupart des bénéficiaires non-conjoints (à l'exclusion des enfants mineurs du propriétaire, des malades chroniques ou handicapés, des moins de 10 ans plus jeunes et des fiducies «transparentes» correctement rédigées), l'ensemble de l'IRA doit être distribué à la fin de la 10e année suivant le décès du propriétaire.
LA RÈGLE DES 10 ANS. L'un des grands changements apportés à la loi SECURE a été l'élimination de l'IRA extensible pour la plupart des bénéficiaires non conjoints. Il a été remplacé par la «règle des 10 ans», qui stipule que les fonds hérités de l'IRA (ou Roth IRA) doivent être retirés avant la fin de la période de 10 ans après le décès du propriétaire de l'IRA.
Si la loi SECURE a introduit un certain nombre de changements positifs pour les épargnants-retraite, elle a également modifié les règles de décaissement, affectant les bénéficiaires désignés autres que les conjoints.
Les nouvelles tables ne sont effectives qu'en 2022. Les RMD sont annulés pour 2020, et les RMD pour 2021 seront calculés selon les tableaux actuels. L'IRS a révisé les tableaux actuels, en vigueur depuis 2020, pour refléter le fait que les Américains vivent désormais plus longtemps.
La loi SECURE modifie définitivement l'âge du RMD, à partir de 2020. ... Chaque année après les 70 ans et demi, un RMD doit être pris avant le 31 décembre. Cela signifie que deux RMD étaient nécessaires au cours de la deuxième année de RMD du propriétaire de l'IRA si le premier RMD était retardé jusqu'au 1er avril. La loi SECURE a porté l'âge de départ des RMD à 72 ans.
Les retraités doivent-ils retirer les RMD des comptes de retraite en 2020? «Non, tous les RMD ont été suspendus pour 2020», déclare Hayden. Cette renonciation comprend tout compte de retraite soumis aux RMD, tels que les IRA, les 401 (k) s, les Roth 401 (k) et les comptes hérités.
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