Les règles fiscales concernant les ESPP sont complexes. En général, les dispositions admissibles sont imposées au cours de l'année de la vente d'actions. Tout rabais offert par rapport au cours initial de l'action est imposé comme un revenu ordinaire, tandis que le gain restant est imposé comme un gain en capital à long terme.
Lorsque vous achetez des actions dans le cadre d'un régime d'achat d'actions des employés (ESPP), le revenu n'est pas imposable au moment où vous l'achetez. Vous reconnaîtrez le revenu et paierez de l'impôt sur celui-ci lorsque vous vendez l'action. Lorsque vous vendez l'action, le revenu peut être un gain ordinaire ou un gain en capital.
Lorsque la société achète les actions pour vous, vous ne devez aucun impôt. Vous exercez vos droits en vertu de l'ESPP. ... Lorsque vous vendez l'action, la remise que vous avez reçue lorsque vous l'avez achetée est généralement considérée comme une compensation supplémentaire pour vous, vous devez donc payer des impôts sur elle comme un revenu régulier.
Si vous travaillez pour une société cotée en bourse qui propose un régime d'achat d'actions pour les employés (ESPP), vous avez vous-même une offre fantastique. Celui-ci est calculé sur le salaire avant impôt mais pris après impôt (contrairement à 401k, pas de déduction fiscale sur les cotisations ESPP). ...
Chaque fois que les employés britanniques achètent des actions conformément à un ESPP, ils seraient soumis à l'impôt sur le revenu et aux NIC (employeur et employé) sur la réduction (c'est-à-dire la valeur marchande des actions moins le prix d'achat), et leur employeur devrait également payer NIC d'employeur sur le même montant.
Lorsque vous vendez des actions dans le cadre d'un régime d'achat d'actions pour employés qualifiés (ESPP), vous devrez peut-être déclarer le revenu ordinaire - ainsi que tout gain ou perte - dans votre déclaration de revenus. ... Si vous êtes inscrit à un ESPP non qualifié, utilisez le guide fiscal ESPP non qualifié.
En vertu des nouvelles règles, les courtiers ne peuvent pas effectuer cet ajustement sur les actions acquises à compter de janvier. 1, 2014, par le biais d'une option d'achat d'actions ou d'un plan d'achat pour les employés. Ils ne peuvent déclarer que la base non ajustée - ce que l'employé a réellement payé. Pour éviter la double imposition, l'employé doit utiliser le formulaire 8949.
Plans d'achat d'actions des employés
Si vous participez à un plan d'achat d'actions pour les employés (ESPP), lorsque vous quittez l'entreprise, vous ne pourrez plus acheter d'actions dans le cadre du programme. ... Tous les fonds retenus sur votre chèque de paie qui n'ont pas été utilisés pour acheter des actions au cours de la prochaine fenêtre vous seront probablement retournés.
Pour bénéficier d'un traitement fiscal favorable, vous devez détenir les actions achetées dans le cadre d'un régime en vertu de l'article 423 au moins un an après la date d'achat et deux ans après la date d'attribution.
Pour bénéficier d'un traitement favorable des gains en capital à long terme, vous devez détenir les actions achetées en vertu d'un RAAE en vertu de l'article 423 pendant plus d'un an à compter de la date d'achat et plus de deux ans à compter de la date d'attribution (ou d'inscription).
Un bon ESPP en vaut la peine si vous avez de l'argent supplémentaire. Votre ESPP n'est pas particulièrement bon. Seulement 5% de réduction, pas de retour en arrière, et vous devez tenir pendant 6 mois. ... Le mien, par exemple, est de 15% de réduction sans période de détention, donc le vendre instantanément est un gain garanti gratuit de 15%.
Ces plans peuvent être de bons investissements s'ils sont utilisés correctement. L'achat d'actions à rabais est certainement un outil précieux pour accumuler de la richesse, mais comporte des risques d'investissement que vous devez prendre en compte. Un plan ESPP avec une remise de 15% donne effectivement un 17.6% de retour sur investissement.
En réalité, un ESPP est un avantage précieux offert par certaines sociétés cotées en bourse. Il permet aux employés comme vous d'acheter des actions de la société à un prix réduit, souvent entre 5% et 15% de la juste valeur marchande. Il ne faut pas un diplôme en mathématiques pour reconnaître que cela peut être une bonne affaire.
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