Comprendre la récolte des pertes fiscales
Par exemple, supposons qu'une personne investisse 10000 $ dans un fonds négocié en bourse (FNB) au début de l'année. Ensuite, la valeur de ce FNB diminue de 10% et tombe à une valeur marchande de 9000 $. Ceci est considéré comme une perte en capital de 1000 $.
Si vous possédez une action individuelle qui a subi une perte, vous pouvez éviter une vente de lavage en effectuant un achat supplémentaire de l'action, puis en attendant 31 jours pour vendre les actions qui ont une perte.
La règle Wash-Sale stipule que, si un investissement est vendu à perte puis racheté dans les 30 jours, la perte initiale ne peut pas être réclamée à des fins fiscales.
La règle de lavage-vente a été conçue pour décourager les gens de vendre des titres à perte simplement pour réclamer un avantage fiscal. ... Si vous finissez par être touché par la règle de lavage-vente, votre perte sera refusée et ajoutée au coût de base des titres que vous avez rachetés.
C'est généralement une mauvaise décision de vendre un investissement, même avec une perte, uniquement pour des raisons fiscales. Néanmoins, la récolte des pertes fiscales peut être une partie utile de votre planification financière globale et de votre stratégie d'investissement, et devrait être une tactique pour atteindre vos objectifs financiers.
La récolte des pertes fiscales consiste à vendre des investissements à perte afin de réduire votre obligation fiscale. Vous pouvez récolter des pertes pour compenser les gains ainsi que jusqu'à 3000 $ de revenu autre que de placement. Selon la règle du lavage-vente, lorsque vous récoltez des pertes, vous ne pouvez pas racheter des placements substantiellement identiques pendant 30 jours.
Les investisseurs particuliers ne peuvent pas acheter et vendre une action le même jour plus de quatre fois par période de cinq jours ouvrables. Ceci est connu comme la règle du day trader. Les investisseurs peuvent éviter cette règle en achetant à la fin de la journée et en vendant le lendemain.
Quoi qu'il en soit, lorsque vous vendez un placement à perte, il est important d'éviter de le remplacer par un placement «sensiblement identique» 30 jours avant ou 30 jours après la date de vente. C'est ce qu'on appelle la règle du lavage-vente et la transgresser peut entraîner une facture fiscale inattendue.
Le revenu du day trading comprend les gains et les pertes en capital. Un gain en capital est le profit que vous faites lorsque vous achetez bas et vendez haut - l'objectif du day trading. Cette astuce s'appelle une vente de lavage, et l'IRS ne compte pas la perte. ...
Signaler une perte non autorisée
Pour le déclarer à l'annexe D, commencez par le formulaire 8949: Ventes et autres dispositions d'immobilisations. Si elle n'est pas autorisée, vous saisirez votre perte non déductible dans la colonne (g). Le code d'une vente de lavage est "W", qui figure dans la colonne (f) de la ligne où vous saisissez la perte.
La règle de vente de lavage ne s'applique PAS aux bénéfices ou gains d'une vente. Seulement des pertes. Bien que vous puissiez subir des pertes, cette perte peut être appliquée à l'achat futur des actions pour faire remonter votre base de coût, quelle que soit la fenêtre de 30 jours.
Les ventes de lavage, en soi, ne sont pas mauvaises, elles sont simplement plus faciles à gérer lorsque toutes les transactions pertinentes se produisent dans un seul compte. Les problèmes surviennent lorsque quelque chose est vendu à perte dans un compte imposable, puis racheté à nouveau dans un autre compte dans les 30 jours.
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