Un régime de retraite simplifiée des employés (SEP) offre aux propriétaires d'entreprise une méthode simplifiée pour contribuer à la retraite de leurs employés ainsi qu'à leur propre épargne-retraite. Les cotisations sont versées à un compte de retraite individuel ou à une rente (IRA) mis en place pour chaque participant au régime (un SEP-IRA).
Un SEP IRA est un régime de retraite parrainé par l'employeur qui peut être mis en place par des propriétaires uniques, des partenariats et des sociétés. ... Les employeurs, et non les employés, versent des contributions aux SEP IRA, et la décision sur l'opportunité et le montant de cotiser chaque année peut varier.
Les principales différences entre les deux programmes sont les suivantes: Le SEP IRA permet uniquement aux employeurs de cotiser au régime et les employés ne sont pas autorisés à ajouter de l'argent. L'IRA SIMPLE permet aux employés d'ajouter de l'argent en utilisant des reports électifs de leur chèque de paie, afin qu'ils puissent contrôler combien ils veulent épargner.
Les limites de cotisation pour votre plan SIMPLE IRA sont distinctes des limites de votre plan SEP. En supposant que vous n'êtes pas également propriétaire de l'entreprise de votre employeur, vous pouvez cotiser au maximum aux deux régimes.
Les régimes à prestations définies peuvent être combinés avec d'autres options de retraite comme un solo 401 (k) ou un SEP IRA, ce qui augmente le montant que vous pouvez épargner pour la retraite chaque année.
Contrairement à un plan 401 (k) traditionnel, les IRA SEP ont peu ou pas de frais généraux administratifs. Les entreprises qui ne comptent qu'un seul employé peuvent profiter des SEP IRA, ce qui signifie qu'elles peuvent être un bon choix pour les entrepreneurs en solo ou les travailleurs à la demande. Plus important encore, les IRA SEP offrent des allégements fiscaux plus généreux que les IRA personnels.
La plupart d'entre vous pourront faire des cotisations plus importantes déductibles d'impôt et, si vous avez plus de 50 ans, vous pourrez économiser 6000 $ de plus par an à titre de prestation de rattrapage. Il est encore temps d'ouvrir un SEP IRA pour 2017 et de réduire vos impôts.
La réponse simple est oui, vous pouvez contribuer à un Solo 401 (k) et SEP IRA la même année. Votre petite entreprise peut maintenir les deux plans, mais il n'y a vraiment aucun avantage à utiliser les deux. Généralement, sauf si vous avez des employés à temps plein, le régime Solo 401 (k) est l'option supérieure.
Les employés ne peuvent pas se retirer de ce plan comme ils le peuvent avec le SEP-IRA, mais ils n'ont pas à cotiser dans un an.
En règle générale, un SEP-IRA convient aux entreprises de moins de 100 employés car il permet aux employeurs d'ajuster les cotisations en fonction des flux de trésorerie. Les IRA SIMPLES peuvent être utilisés par des entreprises de toute taille.
Un SEP IRA est un type d'IRA traditionnel pour les travailleurs indépendants ou les propriétaires de petites entreprises. (SEP signifie Simplified Employee Pension.) Tout propriétaire d'entreprise avec un ou plusieurs employés, ou toute personne ayant un revenu indépendant, peut ouvrir un SEP IRA.
Vous pouvez à la fois recevoir des contributions de l'employeur à un SEP-IRA et faire des contributions annuelles régulières à un IRA traditionnel ou Roth. Les cotisations de l'employeur versées dans le cadre d'un régime SEP n'affectent pas le montant que vous pouvez cotiser à un IRA en votre propre nom.
Formulaire W-2 de rapport pour les contributions SEP-IRA
Les cotisations SEP-IRA ne sont pas incluses dans la rémunération brute d'un employé sur le formulaire W-2 (e.g., salaires, salaires, primes, pourboires, commissions). Les contributions SEP-IRA ne sont pas soumises: à l'impôt fédéral sur le revenu, ou. Taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie.
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