RÈGLES RMD POUR 2021 ET 2022
Pour 2020, les RMD ont été supprimés par la loi CARES. Pour 2021, les RMD seront à nouveau dus et seront calculés à l'aide des tableaux d'espérance de vie existants. Les RMD pour 2021 sont calculés comme si la dérogation 2020 n'avait pas eu lieu. Cela signifie qu'aucun RMD 2020 d'appoint n'est requis pour 2021.
Le Secure Act a apporté des changements majeurs aux règles RMD. Si vous avez atteint l'âge de 70 ans et demi en 2019, la règle précédente s'applique et vous devez passer votre premier RMD avant le 1er avril 2020. Si vous atteignez 70 ans et demi en 2020 ou plus tard, vous devez prendre votre premier RMD avant le 1er avril de l'année après avoir atteint 72 ans.
Nouvelles règles pour 2022 et après
Votre facteur de distribution serait de 25.6 (voir tableau ci-dessous) et votre RMD pour 2021 serait de 19531 $.25 (500 000 USD / 25.6). En vigueur pour les distributions effectuées après 2021, un nouveau tableau doit être utilisé, ce qui entraîne des montants de RMD plus petits.
La loi SECURE, adoptée fin 2019, a relevé l'âge du RMD de 70 ans.5 à 72. Mais il a également éliminé essentiellement l'option «étirer l'IRA» pour les héritiers non conjoints des IRA. La loi oblige désormais ces bénéficiaires non-conjoints à prendre l'intégralité des paiements dans les 10 ans suivant le décès du titulaire initial du compte.
Vous atteignez 70 ans et demi après le 31 décembre 2019, vous n'êtes donc pas obligé de prendre une distribution minimale jusqu'à ce que vous atteigniez 72 ans. Vous avez atteint l'âge de 72 ans le 1er juillet 2021. Vous devez prendre votre premier RMD (pour 2021) avant le 1er avril 2022, avec les RMD suivants le 31 décembre de chaque année par la suite.
Vous pouvez prendre votre RMD annuel en une somme forfaitaire ou au coup par coup, peut-être en versements mensuels ou trimestriels. Retarder le RMD jusqu'à la fin de l'année, cependant, donne à votre argent plus de temps pour se développer avec report d'impôt.
Tout RMD 2020 peut être annulé
L'IRS dit maintenant que quiconque a pris un RMD d'un plan IRA ou 401 (k) en 2020 peut rembourser les fonds retirés - même si le retrait a eu lieu en janvier. ... Des transferts en franchise d'impôt sont également désormais disponibles pour les RMD 2020 pris par les bénéficiaires d'IRA hérités.
Si vous avez répondu non aux deux questions, il est probable que vous ne devriez pas prendre votre RMD cette année. ... Étant donné que votre RMD 2020 serait basé sur votre solde au 31 décembre 2019 et que votre solde actuel est probablement inférieur, votre RMD serait un pourcentage (beaucoup) plus élevé de votre solde actuel.
Les personnes qui ont pris des RMD en 2020, y compris celles qui ont eu 70 ans et demi en 2019, ont la possibilité de retourner la distribution sur leur compte ou sur un autre plan qualifié. Étant donné que la règle RMD est suspendue, les RMD pris en 2020 sont considérés comme éligibles au roulement.
Oui, vous pouvez effectuer des conversions Roth dans une année où vous prenez également les distributions minimales requises (RMD). Il n'y a pas de limite d'âge pour les conversions Roth. La seule chose qui change est que le RMD doit être effectué en premier, puis toutes les distributions restantes peuvent être des conversions Roth si vous le souhaitez.
Bien que votre RMD ne puisse pas être réinvesti dans un compte de retraite fiscalement avantageux, vous pouvez placer de l'argent dans des comptes de courtage imposables, puis réinvestir le produit de votre RMD selon une stratégie qui répond à vos besoins.
Minimisez les taxes RMD avec une conversion Roth
Si vous avez des actifs dans un compte à impôt différé, vous pouvez éviter les RMD et leurs impôts associés en transférant le solde dans un Roth IRA. Cela se fait via une conversion Roth dans laquelle vous transformez essentiellement les actifs à impôt différé en actifs non imposables.
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