Un IRA hérité est un compte qui est ouvert lorsqu'une personne hérite d'un IRA ou d'un régime de retraite parrainé par l'employeur après le décès du propriétaire d'origine. La personne qui hérite du compte de retraite individuel (IRA) (le bénéficiaire) peut être n'importe qui - un conjoint, un parent ou une partie ou une entité non liée (succession ou fiducie).
Si l'IRA traditionnel hérité provient de quelqu'un d'autre qu'un conjoint décédé, le bénéficiaire ne peut pas le traiter comme le sien. ... Comme le propriétaire d'origine, le bénéficiaire ne devra généralement pas d'impôt sur les actifs de l'IRA jusqu'à ce qu'il ou elle reçoive des distributions de celui-ci.
[+] Vous avez deux options principales après avoir hérité d'un compte de retraite. Retirez tout l'argent et recevez une énorme facture d'impôt, ou déplacez le 401 (k) ou l'IRA hérité dans un IRA bénéficiaire (alias IRA hérité) et reportez les impôts jusqu'à ce que vous effectuiez des retraits.
Si vous héritez des actifs IRA de quelqu'un d'autre que votre conjoint, vous avez plusieurs options:
Un IRA hérité est un IRA ouvert lorsque vous héritez d'un régime de retraite fiscalement avantageux (y compris un IRA ou un régime de retraite tel qu'un 401 (k)) après le décès du propriétaire. Un héritier devra généralement déplacer des actifs du compte du propriétaire d'origine vers un IRA nouvellement ouvert au nom de l'héritier.
Lorsqu'un bénéficiaire a droit à un IRA d'un titulaire de compte décédé avant qu'il ne soit tenu de commencer à prendre des RMD (1er avril de l'année suivant l'année au cours de laquelle le propriétaire a atteint l'âge RMD), le bénéficiaire peut choisir l'une des deux méthodes. de distribution: au cours de sa vie ou dans les cinq ans (le ...
Vous paierez des impôts sur le montant de la distribution, mais pas de pénalité de retrait anticipé IRA de 10%. Si vous choisissez cette option, vous devez encaisser la totalité de l'IRA hérité avant le 31 décembre de la cinquième année suivant le décès du propriétaire de l'IRA d'origine. ... Les impôts sur le revenu de l'État s'appliqueront également.
Option n ° 2: ouvrir un IRA hérité: méthode de 5 ans
Vous êtes imposé sur chaque distribution. Vous n'encourrez pas la pénalité de retrait anticipé de 10%. Les actifs non distribués peuvent continuer de croître avec report d'impôt pendant cinq ans au maximum. Vous pouvez désigner votre propre bénéficiaire IRA.
Vous ne pouvez pas transférer le compte dans votre propre IRA, mais il existe deux autres options: Ouvrez un compte "IRA hérité". Comme son nom l'indique, les IRA hérités sont créés spécifiquement pour les comptes que quelqu'un d'autre vous laisse. Le compte reste au nom du défunt et vous êtes le bénéficiaire.
Les bénéficiaires de l'IRA peuvent être tenus de prendre les distributions minimales requises, ce qui peut être un événement imposable. Les bénéficiaires non conjoints doivent retirer tous les fonds d'un IRA hérité dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire d'origine.
Un héritier IRA conjoint bénéficie d'une grande flexibilité pour décider quoi faire avec le compte. Un conjoint qui hérite d'un IRA a le choix. Le conjoint survivant peut déplacer le compte dans un IRA hérité pour conserver l'abri fiscal. Ou elle peut choisir de convertir le compte dans son propre IRA.
Tout comme le titulaire du compte d'origine, vous ne serez pas imposé sur les actifs tant que vous n'aurez pas effectué de distribution, donc votre impact fiscal est réparti. Il n'y a pas de pénalité de 10% pour les retraits anticipés. Après cela, vous aurez peut-être encore un choix à faire en fonction de l'âge de votre père au moment de son décès.
Un IRA hérité, également connu sous le nom d'IRA bénéficiaire, est un compte qui est ouvert lorsqu'un individu hérite d'un IRA ou d'un régime de retraite parrainé par l'employeur après le décès du propriétaire d'origine. Des contributions supplémentaires ne peuvent pas être apportées à un IRA hérité. Les règles varient pour les conjoints et non-conjoints bénéficiaires des IRA hérités.
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