Un régime 529 permet à un participant d'ouvrir un compte fiscalement avantageux pour permettre à un bénéficiaire d'utiliser les fonds pour des frais d'études admissibles. Le participant dépose de l'argent après impôt dans le compte. L'argent du compte peut croître à l'abri de l'impôt, puis être utilisé en franchise d'impôt pour les dépenses pertinentes.
Les mieux notés
Les placements du régime 529 croissent avec report d'impôt et les distributions sont libres d'impôt lorsqu'elles sont utilisées pour payer les frais d'études admissibles, y compris les frais de scolarité et les frais universitaires, les livres et les fournitures, certains frais de chambre et de repas, jusqu'à 10000 $ en frais de scolarité de la maternelle à la 12e année par année et jusqu'à 10000 $ de remboursement de prêt étudiant par bénéficiaire et ...
529 plans sont l'un des moyens les plus populaires d'épargner pour l'université. Vous déposez de l'argent après impôt dans le compte et vos revenus croissent à l'abri de l'impôt et ne seront pas imposés lorsque vous vous retirez pour payer des dépenses admissibles.
Limites de cotisation annuelles au plan 529
Les cotisations excédentaires supérieures à 15000 $ doivent être déclarées sur le formulaire IRS 709 et seront imputées au montant d'exonération de la taxe sur la succession et les dons à vie du contribuable (11 $.58 millions en 2020).
Exclusion annuelle de la taxe de donation
L'un des nombreux avantages de l'épargne pour les études collégiales futures d'un enfant avec un plan 529 est que les cotisations sont considérées comme des dons aux fins de l'impôt. En 2021, les dons totalisant jusqu'à 15000 $ par personne seront admissibles à l'exclusion annuelle de l'impôt sur les dons, comme en 2020, en 2019 et en 2018.
Un plan 529 pourrait signifier moins d'aide financière.
Le plus gros inconvénient d'un plan 529 est que les collèges en tiennent compte au moment de décider de l'aide financière. Cela signifie que votre enfant pourrait recevoir moins d'aide financière que ce dont vous pourriez avoir besoin autrement.
Vrai ou faux: je perdrai de l'argent si mon enfant ne va pas à l'université ou obtient une bourse et n'a pas besoin de tout l'argent. Faux. Vous ne perdez pas d'argent inutilisé dans un plan 529. ... Vous pouvez retirer le montant des bourses d'études de votre 529 sans pénalité; les impôts sur le revenu fédéraux et étatiques sur les revenus s'appliquent toujours.
Si les actifs d'un 529 sont utilisés pour autre chose que des frais d'études admissibles, vous devrez payer à la fois des impôts fédéraux sur le revenu et une pénalité de 10% sur les revenus. (Une note latérale intéressante est que si le bénéficiaire obtient une bourse d'études complète au collège, la pénalité pour avoir pris l'argent est annulée.)
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